凡属于不易控制的业务环节和易于发生差错或舞弊的业务领域应重点进行( )。
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凡属于不易控制的业务环节和易于发生差错或舞弊的业务领域应重点进行( )。
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第1题：
在证券经纪业务中，防范管理风险的重点是防范员工违规操作或操作失误而导致的下列 业务差错（ ）。
A.技术故障差错 B.委托买卖差错
C.资金取款差错 D.账户开户差错答案：B,D解析：管理风险主要是指证券公司在经纪业务经营中由于管理制度不健全、内部 控制不严，或工作人员有章不循、违规操作等而导致客户账户管,理差错或违规、侵害客户权益 造成客户资产损失、引发客户纠纷，而使证券公司受到监管处罚或因承担赔偿责任遭受财产损失或声誉损失的风险。 -
第2题：
内部审计师在审计过程中被告知他所审计的业务正发生舞弊，但不明确舞弊所涉及的具体种类和相关人员。内部审计师怀疑几个领域都可能发生舞弊，那么他应该：A.对交易金额较大的领域进行实质性测试
B.将分析程序用于可能受到舞弊活动影响的领域
C.与职员进行面谈，通过观察的职员的谈话表现确认舞弊行为
D.对敏感的部门进行详细审查答案：B解析：分析程序，能够对各种财务和经营报表的数据进行分析比较，这种比较和分析程序能提供明确的证据来证明经营和财务数据是否合理计领域。所发现的异常情况，能引起审计人员的关注，从而有针对性地采取更详细的审计程序来审查。所以B正确。 -
第3题：
储蓄网点柜员在遇到交易异常或发生业务差错时,应遵循哪些原则？
1）办理存款业务时，系统提示异常收款，柜员应收款（１分）；
2）柜员对每笔存款业务原则上只能做一次存款交易，只有在收到明确的不成功应答后才能做第二次存款交易（１分）；
3）对于取款交易，原则上应以交易局状态为准。若交易局系统提示未成功，即使发现开户局已经扣账，未经所在中心同意，交易局不得将款项付给客户（２分）。
略 -
第4题：
在规划审计业务时，内部审计人员在对拟审计领域进行舞弊风险评估时应首先考虑以下哪一方面？A.舞弊影响和舞弊风险。
B.存在舞弊行为的证据。
C.组织结构。
D.管理层的风险偏好。答案：A解析：A正确，在规划审计业务时，内部审计人员在对拟审计领域进行舞弊风险评估时应首先考虑舞弊影响和舞弊风险。 -
第5题：
下列各项中，()属于风险评估环节。A:形成风险评估报告
B:分析风险产生的原因
C:界定其主要的业务领域
D:了解银行的业务和风险管理制度
E:用风险矩阵对每一业务领域的八种潜在风险逐一进行识别和衡量答案：A,C,D,E解析：考查风险评估环节的内容。在风险为本的监管框架中，风险评估是风险为本监管最为核心的步骤，其作用是认识和把握机构所面临的风险种类、风险水平和演变方向以及风险管理能力。风险评估环节包括四个阶段：(1)了解银行的业务和风险管理制度；(2)界定其主要的业务领域；(3)用风险矩阵对每一业务领域的八种潜在风险逐一进行识别和衡量；(4)形成风险评估报告。