第1题:
第2题:
第3题:
第4题:
第5题:
第6题:
如果被审计单位内部控制中存在的、其严重程度不如重大缺陷但足以引起负责监督被审计单位财务报告的人员关注的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合,按控制缺陷的分类,其属于()
第7题:
在内部控制评价过程中,下列做法错误的有()
第8题:
下列特定情况中,注册会计师在执行内部控制审计时一般会实施穿行测试的有()
第9题:
亲自测试或利用他人的工作
选择最重要的子公司进行测试
在接近内部控制评价基准日的时间测试内部控制
增加对相关内部控制的测试
第10题:
重要缺陷也称实质性漏洞,其严重程度低于重大缺陷
对于重大缺陷和重要缺陷的整改方案,应向股东(大)会报告并审定
只要存在重大缺陷,内部控制评价报告就不得做出内部控制有效的结论
重大缺陷是一个或多个一般缺陷的组合
第11题:
存在较高控制风险的复杂领域
以前年度审计中识别出的控制缺陷
由于引入新的系统导致流程发生重大变化
首次接受委托执行内部控制审计
第12题:
重要缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表出现重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合
重大缺陷是内部控制中存在的、其严重程度足以引起负责监督被审计单位财务报告的人员关注的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合
内部控制存在的缺陷,按其严重程度分为设计缺陷和运行缺陷
内部控制存在的缺陷包括设计缺陷和运行缺陷
第13题:
第14题:
第15题:
第16题:
第17题:
执行内部控制审计时,内部控制的特定领域存在()的风险越高,给予该领域的审计关注就越多。
第18题:
下列哪项内部控制缺陷属于值得关注的缺陷()。
第19题:
下列对整体层面内部控制和业务流程层面内部控制缺陷造成的影响和程度的说法中,不正确的是()。
第20题:
在实施内部控制审计时,针对内部控制可能存在重大缺陷的领域,注册会计师的下列做法中,不恰当的有()
第21题:
内部控制存在重大缺陷
内部控制存在一般缺陷
内部控制存在重要缺陷
内部控制存在运行缺陷
第22题:
重大错报风险
重大缺陷
多报
少报
第23题:
内部控制设计缺陷
内部控制执行缺陷
内部控制重要缺陷
内部控制重大缺陷