2001年度,甲公司自行申报全年的境内外利润共计3280万元(企业所得税税率为 33%),其中含有A国的税前利润250万元,已在A国缴纳了所得税80万元;含B国税前利润300万元,已在B国缴纳所得税100万元。根据上述资料回答下列问题:来源于B国所得境外已缴纳所得税抵免限额是( )。A.85万元B.90万元C.99万元D.100万元

题目

2001年度,甲公司自行申报全年的境内外利润共计3280万元(企业所得税税率为 33%),其中含有A国的税前利润250万元,已在A国缴纳了所得税80万元;含B国税前利润300万元,已在B国缴纳所得税100万元。根据上述资料回答下列问题:

来源于B国所得境外已缴纳所得税抵免限额是( )。

A.85万元

B.90万元

C.99万元

D.100万元


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  • 第1题:

    甲公司采用应付税款法核算所得税,适用的所得税税率为33%。1999年度,甲公司实现利润总额12000000元,其中包括国债利息收入50000元;核定的全年计税工资为750000元,全年实发工资800000元。据此计算,1999年度甲公司应交的所得税为( )。

    A.1203300元

    B.3976500元

    C.3943500元

    D.3960000元


    正确答案:D

  • 第2题:

    2002年1月甲公司从联营企业分 2001年税后利润37万元,联营企业适用企业所得税税率15%,当年享受了定期减半征收的优惠政策,甲公司适用企业所得税税率为33%。甲公司分回的税后利润应补缴企业所得税( )。

    A.6.66万元

    B.7.20万元

    C.7.84万元

    D.10.20万元


    正确答案:B
    解析:应补缴企业所得税=[37÷(1-7.5%)×(33%-15%)]万元=7.20万元

  • 第3题:

    2002年1月甲公司从联营企业分回2001年税后利润37万元,联营企业适用企业所得税税率15%,当年享受了定期减半征收的优惠政策;甲公司适用企业所得税税率33%。甲公司分回的税后利润应补缴企业所得税( )。

    A.6.66万元

    B.7.20万元

    C.7.84万元

    D.10.20万元


    正确答案:B

  • 第4题:

    甲公司采用应付税款法核算所得税,适用的所得税税率为33%。1999年度,甲公司实现利润总额12000000元,其中包括国债利息收入50000元;核定的全年计税工资为750000元,全年实发工资800000元。据此计算,1999年度甲公司应交的所得税为( )。

    A.1203300元

    B.3976500元

    C.3943500元

    D.3960000元


    正确答案:D

  • 第5题:

    2002年1月甲公司从联营企业分回2001年的税后利润37万元,联营企业适用企业所得税税率15%,当年享受了定期减半征收的优惠政策;甲公司适用企业所得税税率33%。甲公司分回的税后利润应补缴企业所得税( )。

    A.6.66万元

    B.7.20万元

    C.7.84万元

    D.10.20万元


    正确答案:B
    应补缴企业所得税=37÷(1-7.5%)×(33%-15%)=7.2(万元)