托管人内部控制的基础是由（ ）构成。 A.环境控制 B.风险评估 C.控制活动 D.信息沟通

题目
托管人内部控制的基础是由（ ）构成。
A.环境控制 B.风险评估 C.控制活动 D.信息沟通

相似考题

1.基金托管人内部控制目标包括基金的保值增值。 （ ）

2.( )构成公司内部控制的基础。A.控制环境B.风险评估C.信息沟通D.内部监控

3.( )构成公司内部控制的基础。A、控制环境B、风险评估C、信息沟通D、内部监控

4.控制活动构成托管人内部控制的基础。 （ ）

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  • 第1题：

    ()构成一个单位的氛围，是影响内部控制其它要素的基础。

    A、控制活动

    B、控制环境

    C、信息与沟通

    D、监控


    参考答案：B

  • 第2题：

    基金托管人内部控制的独立性原则是指（ ）。 A．托管人托管的基金资产、托管人的自有资产、托管人托管的其他资产应当分离 B．直接操作人员和控制人员应相对独立，适当分离 C．内部控制制度的检查、评价部门必须独立于内部控制制度的制定和执行部门 D．保证托管资产的安全完整


    正确答案：ABC
    熟悉基金托管人内部控制的目标、原则、基本要素以及主要内容。见教材第五章第七节，P123。

  • 第3题：

    构成托管人内部控制的基础是（ ）。

    A．风险评估

    B．环境控制

    C．控制活动

    D．内部监控


    正确答案：B
    环境控制构成托管人内部控制的基础。环境控制包括经营理念、内部控制文化、组织结构、员工道德素质等内容。

  • 第4题：

    托管人需要定期向监管部门报告基金投资运作、托管人内部控制、公司内部治理结构等方面的情况。()


    答案：错
    解析：
    基金托管人对基金管理人投资运作的监督，采取定期和不定期报告形式提醒基金管理人并向中国证监会报告；托管银行还要向监管机构报送内部监察稽核报告。

  • 第5题：

    ( )构成托管人内部控制的基础。


    A.环境控制 B.风险评估
    C.控制活动 D.信息沟通


    答案：A
    解析：
    内部控制的基本要素包括：环境控制、 风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控。其 中，环境控制构成托管人内部控制的基础。

  • 第6题：

    在管理人内部控制的要素构成中，（ ）实施内部控制的基础。

    A.事项识别
    B.目标设定
    C.内部环境
    D.风险评估

    答案：C
    解析：
    内部环境是实施内部控制的基础。

  • 第7题：

    基金托管人内部控制的独立性原则是指（）。

    • A、托管人托管的基金资产、托管人的自有资产、托管人托管的其他资产应当分离
    • B、直接操作人员和控制人员应相对独立，适当分离
    • C、内部控制制度的检查、评价部门必须独立于内部控制制度的制定和执行部门
    • D、保证托管资产的安全完整

    正确答案:A,B,C

  • 第8题：

    内部控制由哪些要素构成？


    正确答案: 内部控制的基本要素主要包括控制环境、风险评估过程、控制活动、信息系统与沟通、对控制的监督。
    （1）控制环境包括治理职能和管理职能，以及治理层和管理层对内部控制及其重要性的态度、认识和措施。
    （2）风险评估过程包括识别与财务报告相关的经营风险，以及针对这些风险所采取的措施。
    （3）控制活动是指有助于确保管理层的指令得以执行的政策和程序，包括与授权、业绩评价、信息处理、实物控制及职责分离等相关的活动。
    （4）信息系统与沟通是指与财务报告相关的信息系统和沟通，前者包括用以生成、记录、处理和报告交易、事项和情况，对相关资产、负债和所有者权益履行经营管理责任的程序和记录，后者包括使员工了解各自在与财务报告有关的内部控制方面的角色和职责、员工之间的工作联系，以及向适当级别的管理层报告例外事项的方式。
    （5）对控制的监督是指被审计单位评价内部控制在一段时间内运行有效性的过程，该过程包括及时评价控制的设计和运行，以及根据情况的变化采取必要的纠正措施。

  • 第9题：

    依据我国新的审计准则，内部控制是由（）、风险评估过程、（）、（）监督等五要素构成。


    正确答案:控制环境；信息与沟通；控制程序

  • 第10题：

    单选题
    在基金管理人内部控制的基本要素中，（　　）构成公司内部控制的基础。
    A

    控制活动

    B

    控制环境

    C

    风险评估

    D

    内部监控


    正确答案： B
    解析：
    控制环境构成公司内部控制的基础，包括经营理念和内控文化、公司治理结构、组织结构、员工道德素质等内容。

  • 第11题：

    单选题
    在内部控制的基本要素中，（）构成公司内部控制的基础。
    A

    控制环境

    B

    控制活动

    C

    风险评估

    D

    内部监控


    正确答案： B
    解析：

  • 第12题：

    问答题
    内部控制由哪些要素构成？

    正确答案： 内部控制的基本要素主要包括控制环境、风险评估过程、控制活动、信息系统与沟通、对控制的监督。
    （1）控制环境包括治理职能和管理职能，以及治理层和管理层对内部控制及其重要性的态度、认识和措施。
    （2）风险评估过程包括识别与财务报告相关的经营风险，以及针对这些风险所采取的措施。
    （3）控制活动是指有助于确保管理层的指令得以执行的政策和程序，包括与授权、业绩评价、信息处理、实物控制及职责分离等相关的活动。
    （4）信息系统与沟通是指与财务报告相关的信息系统和沟通，前者包括用以生成、记录、处理和报告交易、事项和情况，对相关资产、负债和所有者权益履行经营管理责任的程序和记录，后者包括使员工了解各自在与财务报告有关的内部控制方面的角色和职责、员工之间的工作联系，以及向适当级别的管理层报告例外事项的方式。
    （5）对控制的监督是指被审计单位评价内部控制在一段时间内运行有效性的过程，该过程包括及时评价控制的设计和运行，以及根据情况的变化采取必要的纠正措施。
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    托管人内部控制的基础是( )。

    A．环境控制

    B．风险评估

    C．控制活动

    D．信息沟通


    正确答案：A
    ．A【解析】内部控制的基本要素包括环境控制、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控。其中，环境控制构成托管人内部控制的基础。环境控制包括经营理念、内部控制文化、组织结构、员工道德素质等内容。

  • 第14题：

    托管人内部控制的基础是由（ ）构成。

    A．环境控制

    B．风险评估

    C．控制活动

    D．信息沟通


    正确答案：A
    内部控制的基本要素包括环境控制、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控。其中，环境控制构成托管人内部控制的基础。环境控制包括经营理念、内部控制文化、组织结构、员工道德素质等内容。

  • 第15题：

    (2016年)（　）构成公司内部控制的基础。

    A.控制环境
    B.风险评估
    C.信息沟通
    D.内部监控

    答案：A
    解析：
    A[解析]控制环境构成公司内部控制的基础，控制环境包括经营理念和内控文化、公司治理结构、组织结构、员工道德素质等内容。

  • 第16题：

    基金托管人内部控制的基本要素包括环境控制、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控。()


    答案：对
    解析：
    内部控制的基本要素包括环境控制、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控

  • 第17题：

    下列有关基金托管人内部控制的说法，正确的有（）。

    A:风险评估是基金托管人内部控制的基本要素之一
    B:为了保证节约与效率，基金托管^内部可不设监察稽核部门
    C:在确保风险控制的前提下，基金托管人可以将托管的不同基金的资金账户进行合并
    D:基金托管人应建立定期稽核检查制度

    答案：A,D
    解析：
    B项，托管人内部应设立监察稽核部门，保证监察稽核部门的独立性和权威性；C项，《证券投资基金法》规定，基金托管人必须将基金资产与自有资产、不同基金的资产严格分开。

  • 第18题：

    炉体内部的炉膛由（）构成

    • A、炉墙
    • B、炉底
    • C、炉顶
    • D、基础部分

    正确答案:A,B,C,D

  • 第19题：

    （）构成托管人内部控制的基础。

    • A、环境控制
    • B、风险评估
    • C、控制活动
    • D、信息沟通

    正确答案:A

  • 第20题：

    托管人内部控制的基础是（）。

    • A、环境控制
    • B、风险评估
    • C、控制活动
    • D、信息沟通

    正确答案:A

  • 第21题：

    （）构成托管人内部控制的基础。

    • A、环境控制
    • B、风险评估
    • C、内部监控
    • D、信息沟通

    正确答案:A

  • 第22题：

    单选题
    在管理人内部控制的要素构成中，（  ）实施内部控制的基础。
    A

    事项识别

    B

    目标设定

    C

    内部环境

    D

    风险评估


    正确答案： A
    解析：

  • 第23题：

    单选题
    （　　）构成公司内部控制的基础。
    A

    风险评估

    B

    控制环境

    C

    信息沟通

    D

    内部监控


    正确答案： C
    解析：
    基金管理人内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控。其中，控制环境构成公司内部控制的基础，控制环境包括经营理念和内控文化、公司治理结构、组织结构、员工道德素质等内容。

  • 第24题：

    单选题
    托管人内部控制的基础是（）。
    A

    环境控制

    B

    风险评估

    C

    控制活动

    D

    信息沟通


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

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