更多“下列对内部控制的基本要求叙述正确的是( )。A.建立完善的岗位责任制度 B.建立科学、严格的岗位 ”相关问题
  • 第1题:

    内部控制描述不正确的一项( )

    A.基金管理人的内部控制要求部门设置体现权责明确、相互制约的原则
    B.建立不完善的信息披露制度
    C.建立完善岗位责任制度和科学
    D.建立严格的信息技术系统管理制度

    答案:B
    解析:
    基金管理人的内部控制要求部门设置体现权责明确、相互制约的原则;严格授权控制;强化内部监督稽核控制;建立完善岗位责任制度和科学、严格的岗位分离制度;严格控制基金财产财务风险;建立完善的信息披露制度;建立严格的信息技术系统管理制度;建立科学严密的风险管理系统

  • 第2题:

    关于基金管理人的内部控制要求,以下表述错误的是( )。

    A.基金管理人提升投入产出效应
    B.公司严格控制基金财产的财务风险
    C.部门设置体现权责明确、相互制约的原则
    D.建立完善的岗位责任制度和科学、严格的岗位分离制度

    答案:A
    解析:
    基金管理人的内部控制要求部门设置体现权责明确、相互制约的原则,包括严格授权控制;建立完善的岗位责任制度和科学、严格的岗位分离制度;严格控制基金财产的财务风险;建立完善的信息披露制度;建立严格的信息技术系统管理制度;强化内部监督稽核和风险管理系统。

  • 第3题:

    基金管理公司应建立完善的岗位责任制度和科学、严格的岗位分离制度。但由于交易和清算关系密切,一般可将交易岗位和清算岗位由一人担任。()


    答案:错
    解析:
    重要业务部门和岗位应当进行物理隔离,投资和交易,交易和清算,基金会计和公司会计等重要岗位不得由一人兼任。

  • 第4题:

    ( )不属于基金管理人内部控制对部门设置的要求。

    A.严格授权控制
    B.严格的岗位分离制度
    C.严格控制基金财产财务风险
    D.建立完善的风险控制制度

    答案:D
    解析:
    基金管理人的内部控制要求部门设置体现权责明确、相互制约的原则;严格授权控制;强化内部监督稽核控制;建立完善岗位责任制度和科学、严格的岗位分离制度;严格控制基金财产财务风险;建立完善的信息披露制度;建立严格的信息技术系统管理制度;建立科学严密的风险管理系统。

  • 第5题:

    下列对内部控制的基本要求叙述正确的是()。

    A:建立完善的岗位责任制度
    B:建立科学、严格的岗位分离制度
    C:严格控制基金资产的财务风险
    D:严格制定信息技术系统的管理制度

    答案:A,B,C,D
    解析:
    内部控制的基本要求主要有:①部门设置要体现职责明确、相互制约的原则;②严格授权控制;③强化内部监察稽核控制;④建立完善的岗位责任制度和科学、严格的岗位分离制度;⑤严格控制基金资产的财务风险;⑥建立完善的信息披露制度;⑦严格制定信息技术系统的管理制度;⑧建立科学严密的风险管理系统。