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  • 第1题:

    下列关于股权投资基金管理人内部控制指引对股权投资基金管理人的要求,表述错误的是( )。

    A.引入外部控制评价和监督
    B.明确内部控制职责
    C.完善内部控制措施
    D.建立健全内部控制机制

    答案:A
    解析:
    《私募投资基金管理人内部控制指引》明确了股权投资基金内部控制的原则和应当采取的措施,股权投资基金管理人应建立健全内部控制机制,明确内部控制职责,完善内部控制措施,强化内部控制保障,持续开展内部控制评价和监督。故选项A表述错误。

  • 第2题:

    根据《商业银行内部控制指引》,下列属于高级管理层应当负责的内部控制职责的有( )。


    A.负责建立和完善内部组织机构,保证内部控制的各项职责得到有效履行

    B.负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系,保证商业银行在法律和政策框架内审慎经营

    C.负责组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估

    D.负责根据董事会确定的可接受的风险水平,制定系统化的制度、流程和方法,采取相应的风险控制措施

    E.负责内部控制体系的组织落实和检查评估

    答案:A,C,D
    解析:
    《商业银行内部控制指引》第十条规定,“高级管理层负责执行董事会决策;负责根据董事会确定的可接受的风险水平,制定系统化的制度、流程和方法,采取相应的风险控制措施;负责建立和完善内部组织机构,保证内部控制的各项职责得到有效履行;负责组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。”第八条规定,“董事会负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系,保证商业银行在法律和政策框架内审慎经营:负责明确设定可接受的风险水平,保证高级管理层采取必要的风险控制措施;负责监督高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。”

  • 第3题:

    商业银行应当建立完善的市场风险管理内部控制体系。()


    答案:对
    解析:
    商业银行应当建立完善的市场风险管理内部控制体系。

  • 第4题:

    下列关于股权投资基金管理人内部控制指引对股权投资基金管理人的要求的说法中,错误的是( )。

    A.完善内部控制措施
    B.明确内部控制职责
    C.引入外部控制评价和监督
    D.建立健全内部控制机制

    答案:C
    解析:
    基金业协会发布了《私募投资基金管理人内部控制指引》(以下简称《内控指引》)。《内控指引》明确了股权投资基金内部控制的原则和应当采取的措施,股权投资基金管理人应建立健全内部控制机制,明确内部控制职责,完善内部控制措施,强化内部控制保障,持续开展内部控制评价和监督。

  • 第5题:

    下列关于内部控制的职责分工中,董事会的职责不包括( )。

    A.负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系
    B.负责保证商业银行在法律和政策框架内审慎经营
    C.负责建立和完善内部组织结构,保证内部控制的各项职责得到有效履行
    D.负责监督高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估

    答案:C
    解析:
    负责建立和完善内部组织结构,保证内部控制的各项职责得到有效履行,是内部控制中高级管理层的职责。