巴塞尔委员会认为，应对操作风险的第一道防线是严格的内部控制．健全有效的内部控制应该是不同要素、不同环节组成的有机体．从要素方面看，商业银行的内部控制必须包括的要素是( )A．内部控制环境B．风险识别与评估C．内部控制措施D．监督与评价E．以上均是

题目

巴塞尔委员会认为，应对操作风险的第一道防线是严格的内部控制．健全有效的内部控制应该是不同要素、不同环节组成的有机体．从要素方面看，商业银行的内部控制必须包括的要素是( )

A．内部控制环境

B．风险识别与评估

C．内部控制措施

D．监督与评价

E．以上均是

相似考题

1.审计人员在对内部控制进行初评后，认为应该实施内部控制测试的情况是（ ）。 A．内部控制存在的重大缺陷 B．初步评估控制风险较低 C．进行内部控制测试不经济 D．难以对内部控制的健全性有效性做出评价

2.巴塞尔委员会认为，应对操作风险的第一道防线是严格的内部控制。健全有效的内部控制应该是不同要素、不同环节组成的有机体。从要素方面看，商业银行的内部控制必须包括的要素是（ ）。 A．内部控制环境 B．风险识别与评估 C．内部控制措施 D．监督与评价 E．技术环境改进

3.巴塞尔委员会认为，对付操作风险的第一道防线是严格的( )。A．外部监管B．内部控制C．人事管理D．资本约束

4.巴塞尔委员会认为，资本约束并不是控制银行操作风险的最好办法，应对操作风险的第一道防线是严格的（ ）。 A．外部监管 B．员工培训 C．内部控制 D．职责分工

更多“巴塞尔委员会认为,应对操作风险的第一道防线是严格的内部控制.健全有效的内部控制应该是不同要素 ”相关问题

  • 第1题：

    巴塞尔委员会认为（ ）是对付操作风险的第一道防线。

    A．资本约束

    B．风险防范

    C．内部控制

    D．公司治理


    正确答案：C

  • 第2题：

    社会审计人员在财务报表审计中对内部控制进行初评后，认为应该测试内部控制有效性的情况是：

    A、内部控制的设置极不健全
    B、内部控制风险极低
    C、内部控制风险较高
    D、难以对内部控制的健全性做出评价

    答案：B
    解析：
    内部控制测试——为了确定内部控制的设计和执行是否有效而实施的审计程序。内部控制测试——在调查了解内部控制设置状况的基础上，对其执行的有效性所进行的测试，因此也常被称之为遵循性测试。低控制风险（高信赖程度）表明内部控制健全且执行情况良好。

  • 第3题：

    社会审计人员在财务报表审计中对内部控制进行初评后，认为应该测试内部控制有效性的情况是：

    A:内部控制的设置极不健全
    B:内部控制风险较低
    C:内部控制风险很高
    D:难以对内部控制的健全性作出评价

    答案：B
    解析：

  • 第4题：

    巴塞尔委员会第四版《加强银行公司治理的原则》强调，有效的内部审计职能构成内部控制系统中的第（　　）道防线。

    A.一
    B.二
    C.三
    D.四

    答案：C
    解析：
    巴塞尔委员会2015年第四版《加强银行公司治理的原则》强调，有效的内部审计职能构成内部控制系统中的第三道防线。

  • 第5题：

    内部控制管理职能部门是内部控制的（）。

    A.“第一道防线”
    B.“第二道防线”
    C.“第三道防线”
    D.“第四道防线”

    答案：B
    解析：
    内部控制管理职能部门是内部控制的“第二道防线”

  • 第6题：

    资本约束并不是控制银行操作风险的最好方法，应对操作风险的重要手段是严格的（）。

    A:职责分工
    B:员工培训
    C:外部监管
    D:内部控制

    答案：D
    解析：
    资本约束并不是控制操作风险的最好方法，对付操作风险的第一道防线是严格的内部控制。

  • 第7题：

    审计人员在对内部控制进行初评后，认为应该实施内部控制测试的情况的是（）

    • A、内部控制的设置极为有限
    • B、进行内部控制测试不经济
    • C、难以对内部控制的健全性有效性做出评价
    • D、内部控制风险较低

    正确答案:D

  • 第8题：

    根据巴塞尔委员会关于内部控制的原则与要求，提出了内部控制的要素应包括（）

    • A、内部控制环境
    • B、风险识别与评估
    • C、内部控制措施
    • D、信息交流与反馈
    • E、监督评价与纠正

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第9题：

    单选题
    社会审计人员财务报表审计中对内部控制进行初评后，认为应该测试内部控制有效性的情况是（　　）。[2011年初级、中级真题]
    A

    内部控制风险较低

    B

    内部控制风险很高

    C

    内部控制的设置极不健全

    D

    难以对内部控制的健全性做出评价


    正确答案： C
    解析：
    经过初步评价，审计人员认为存在下列情形之一的，应当测试相关内部控制的有效性：①某项内部控制设计合理且预期运行有效，能够防止重要问题的发生；②仅靠实施实质性程序不足以为发现重要问题提供适当、充分的审计证据。

  • 第10题：

    单选题
    下列关于证券公司投资银行类业务内部控制的组织体系说法正确的是（　　）。
    A

    项目组、业务部门为内部控制的第三道防线

    B

    质量控制为内部控制的第一道防线

    C

    内核、合规、风险管理等部门或机构为内部控制的第二道防线

    D

    证券公司应当构建清晰、合理的投资银行类业务内部控制组织架构，建立分工合理、权责明确、相互制衡、有效监督的三道内部控制防线


    正确答案： C
    解析：
    根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》第七条，证券公司应当构建清晰、合理的投资银行类业务内部控制组织架构，建立分工合理、权责明确、相互制衡、有效监督的三道内部控制防线：①项目组、业务部门为内部控制的第一道防线，项目组应当诚实守信、勤勉尽责开展执业活动，业务部门应当加强对业务人员的管理，确保其规范执业。②质量控制为内部控制的第二道防线，应当对投资银行类业务风险实施过程管理和控制，及时发现、制止和纠正项目执行过程中的问题。③内核、合规、风险管理等部门或机构为内部控制的第三道防线，应当通过介入主要业务环节、把控关键风险节点，实现公司层面对投资银行类业务风险的整体管控。

  • 第11题：

    多选题
    根据巴塞尔委员会关于内部控制的原则与要求，提出了内部控制的要素应包括（）
    A

    内部控制环境

    B

    风险识别与评估

    C

    内部控制措施

    D

    信息交流与反馈

    E

    监督评价与纠正


    正确答案： C,B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    健全有效的内部控制应该是不同要素、不同环节组成的有机体。从环节方面看，商业银行的内部控制必须包括的要素有（　）。
    A

    决策

    B

    建设与管理

    C

    执行与操作

    D

    监督与评价

    E

    改进


    正确答案： B,A
    解析： 健全有效的内部控制应该是不同要素、不同环节组成的有机体。从环节方面看，商业银行的内部控制必须包括决策、建设与管理、执行与操作、监督与评价、改进五个环节。

  • 第13题：

    巴塞尔委员会认为控制内部风险的最好办法是（ ）。

    A．资本约束

    B．内部控制

    C．外部监督

    D．以上都不是


    正确答案：B
    健全的内部控制体系是商业银行有效识别和防范操作风险的重要手段。加强内部控制建设是商业银行管理操作风险的基础，巴塞尔委员会认为，资本约束并不是控制操作风险的最好方法，对付操作风险的第一道防线是严格的内部控制。故选B。

  • 第14题：

    社会审计人员在财务报表审计中对内部控制进行初评后，应该测试内部控制有效性的情况是（ ）。


    A.在财务报表审计中对内部控制进行初评后，认为内部控制的设置极不健全

    B.在财务报表审计中对内部控制进行初评后，认为内部控制风险较低

    C.在财务报表审计中对内部控制进行初评后，认为内部控制风险较高

    D.在财务报表审计中对内部控制进行初评后，认为难以对内部控制的健全性作出评价

    答案：B
    解析：
    社会审计人员在财务报表审计中对内部控制进行初评后，如果认为内部控制风险较低，应该测试内部控制。

  • 第15题：

    审计人员在对内部控制进行初评后，认为应该实施内部控制测试的情况是()。

    A:内部控制存在重大缺陷
    B:初步评估控制风险较低
    C:进行内部控制测试不经济
    D:难以对内部控制的健全性有效性做出评价

    答案：B
    解析：

  • 第16题：

    以下关于内部控制的职责分工说法正确的是（　　）。

    A.业务部门是内部控制的“第二道防线”
    B.内部审计部门是内部控制的“第三道防线”
    C.内部控制管理职能部门是内部控制的“第一道防线”
    D.内控管理职能部门负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题

    答案：B
    解析：
    业务部门是内部控制的“第一道防线”；
    内部控制管理职能部门是内部控制的“第二道防线”；
    内部审计部门是内部控制的“第三道防线”；
    内部审计部门负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题。
    考点
    内部控制的职责分工

  • 第17题：

    巴塞尔委员会认为资本约束并不是控制银行操作风险的最好办法，应对操作风险的第一道防线是严格的()。

    A:外部监管
    B:员工培训
    C:内部控制
    D:职责分工

    答案：B
    解析：
    风险管理的第一道防线是前台业务人员。前台业务人员处在业务操作和风险管理的最前沿，应当具备可持续的风险—收益理念，掌握最新的风险信息，并切实遵守限额管理等风险管理政策。

  • 第18题：

    巴塞尔委员会认为资本约束并不是控制银行操作风险的最好办法，应对操作风险的第 一道防线是严格的（ ）。
    A.外部监管 B.员工培训
    C.内部控制 D.职责分工


    答案：C
    解析：
    。健全的内部控制体系是商业银行有效识别和防范操作风险的重要 手段。内部控制体系和合规文化是商业银行管理操作风险的基础，巴塞尔委员会认为，资本约 束并不是控制操作风险的最好办法，对付操作风险的第一道防线是严格的内部控制。

  • 第19题：

    审计人员在对内部控制进行初评后，认为应该实施内部控制测试的情况是（）。

    • A、内部控制存在的重大缺陷
    • B、初步评估控制风险较低
    • C、进行内部控制测试不经济
    • D、难以对内部控制的健全性有效性做出评价

    正确答案:B

  • 第20题：

    健全有效的内部控制应该是不同要素、不同环节组成的有机体。从环节方面看，商业银行的内部控制必须包括的要素有（　）。

    • A、决策
    • B、建设与管理
    • C、执行与操作
    • D、监督与评价
    • E、改进

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第21题：

    单选题
    巴塞尔委员会认为（  ）是对付操作风险的第一道防线。
    A

    资本约束

    B

    风险防范

    C

    内部控制

    D

    公司治理


    正确答案： A
    解析：

  • 第22题：

    单选题
    按照《证券公司内部控制指引》和《证券公司投资银行类业务内部控制指引》的要求，证券公司投资银行类业务内部控制的组织结构要求设立严密有效的三道业务防线，其中，第一道防线、第二道防线和第三道防线分别是（  ）。Ⅰ、质量控制Ⅱ、项目组、业务部门Ⅲ、内核、合规、风险管理等部门或机构
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    B

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅰ

    C

    Ⅱ、Ⅰ、Ⅲ

    D

    Ⅲ、Ⅰ、Ⅱ


    正确答案： A
    解析：

  • 第23题：

    单选题
    审计人员在对内部控制进行初评后，认为应该实施内部控制测试的情况的是（）
    A

    内部控制的设置极为有限

    B

    进行内部控制测试不经济

    C

    难以对内部控制的健全性有效性做出评价

    D

    内部控制风险较低


    正确答案： D
    解析： 这个知识点考核的是对内部控制进行初步评价的内容。经过初步评价，如果认为控制系统正常，相关的内部控制能够防止或发现和纠正重大错报或漏报，审计人员就应适当减低控制风险的评估水平，转入内部控制测试阶段。但如果认为内部控制的设置极为有限，或审计人员不宜进行内部控制测试时，则转入实质性测试阶段。当进行内部控制测试不经济时，审计人员也不再对内部控制实施测试，而是直接转入实质性测试阶段。

  • 第24题：

    多选题
    以下属于全面风险管理要素比内部控制要素增加的要素有（  ）。
    A

    目标设定

    B

    内部环境

    C

    控制活动

    D

    风险应对

    E

    风险评估


    正确答案： E,C
    解析：

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