第1题:
下列关于现金支出程序的说法中,正确的有()
第2题:
重要和技术性较强的采购业务,由()
第3题:
企业请购风险有哪些。()
第4题:
采购交易关于职责分离的内部控制不包括()。
第5题:
请购与审批
询价与确定供应商
采购合同的订立与审批
核对购货发票、订购单和请购单
第6题:
采购部门只对经过批准的请购单编制订购单
采购部门对收到的请购单均要求采购经理审批
采购部门编制的订购单与生产或仓库部门编制的请购单从业务流程的角度分析具有对应关系
采购环节中的询价与确定供应商的职责应当分离,而且对于大额、重要的采购项目,应采取竞价方式来确定供应商
第7题:
支付申请:企业有关部门或个人用款时,应当提前向审批人提交货币资金的支付申请,注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容,并附有效经济合同或相关证明
支付审批:审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请,审批人应当拒绝批准
支付复核:复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核,复核无误后,交由出纳人员办理支付手续
出纳人员应当根据复核无误的支付申请,按规定办理货币资金支付手续,及时登记现金和银行存款日记账
对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务,经办人员无权拒绝办理
第8题:
缺乏采购申请制度
请购未经适当审批
请购是超越授权的审批
根据采购计划和实际需要进行采购申请
第9题:
验收部门
采购部门
仓库管理部门
会计部门
第10题:
请购单既有仓库人员填制的,也有车间、管理部门人员填制的
请购单没有连续编号,请购业务的审批人员几乎涉及各个部门
验收人员出差期间,验收业务由采购人员与仓储人员一并代为执行
验收合格后在验收单上填写材料的实际数量,根据卖方发票的单价计算金额,如未接到卖方发票,被验收的不能办理入库手续
第11题:
具有请购权的部门对于预算内采购项目,应当严格按照预算执行进度办理请购手续
对于超预算和预算外采购项目,应先办理请购手续,再履行预算调整程序
一般商品或劳务的采购,应当根据市场行情制定最高采购限价
大宗采购应当采用招投标方式确定供应商和采购价格
第12题:
采购部门只对经过批准的请购单编制订购单
采购部门编制的订购单与生产或仓库部门编制的请购单从业务流程的角度分析具有对应关系
采购环节中的询价与确定供应商的职责应当分离,而且对于大额、重要的采购项目,应采取竞价方式来确定供应商
采购部门对收到的请购单均要求采购经理审批
第13题:
下列各项关于企业采购环节内部控制措施的表述中,正确的是()。
第14题:
()根据审批后的请购单编制订购单,订购单必须经授权审批人员审批之后才能发出。
第15题:
属于购买环节的关键控制点及控制措施的是()。
第16题:
仓库填写请购单,通常经生产经理签字审批
生产部门填写请购单,通常经生产经理签字审批
对于日常采购的请购,只需要生产经理对大额采购进行审批
对于资本支出和租赁的请购,只需进行一般授权审批
第17题:
生产部门负责编制订购单和发出订购单
相关部门对所有的请购单编制订购单
采购信息管理员根据经恰当审批的请购单编制连续编号采购订单
采购部门对经过批准的请购单发出订购单,由采购人员A询价后确定最佳供应商
第18题:
企业应当对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换
不得安排同一机构办理采购业务全过程
一般商品或劳务的采购,应当根据市场行情制定最高采购限价
对于超预算和预算外采购项目,应先办理请购手续,再行履行预算调整程序。
第19题:
权责分配和职责分工应当明确,机构设置和人员配备应当科学合理
采购依据应当充分适当,采购项目和审批程序应当明确
采购与验收的管理流程及有关控制措施应当清晰,对供应商的选择、采购方式的确定、采购合同的签订、购进商品的验收等应有明确规定
付款方式、程序、审批权限应当明确
第20题:
请购单既有仓库人员填制的,也有车间、管理部门人员填制的
请购单没有连续编号,请购业务的审批人员涉及各个部门
验收人员出差期间,验收工作由采购部门人员代为执行
如未收到卖方发票,被验收的原材料不能办理入库手续
第21题:
行政审批
制度审批
联签审批
财务审批
第22题:
第23题:
建立采购申请制度,明确相关部门或人员的职责权限及相应的请购和审批程序
按照预算执行进度办理请购手续,对于超预算和预算外采购项目,应先履行预算调整程序,经审批后,再行办理请购手续
建立供应商评估和准入制度,对供应商进行实时管理和综合评价,根据评价结果对供应商进行合理选择和调整
合理选择采购方式,可以采取招标采购、询价或定向采购、直接购买等方式