在销售与收款循环中，要求被授权的信用管理部门人员在( )上签署意见。A、顾客订单B、销售单C、发运凭证D、销售发票

题目

在销售与收款循环中，要求被授权的信用管理部门人员在( )上签署意见。

A、顾客订单

B、销售单

C、发运凭证

D、销售发票

相似考题

1.以下各项属于销售与收款循环内部控制的有：A．批准坏账与收款业务、记账业务相互独立B．向客户提供赊销信用要经过授权批准C．限制非授权人员接近各种销售与收款记录和文件D．对销售与收款业务进行独立检查E．批准请购与采购部门相互独立

2.填表回答销售与收款循环中的主要业务活动、主要的凭证与记录，以及与它们的对应的认定。序号 主要业务活动 对应的主要凭证及记录 主要财务报表项目及认定 1 接受顾客订单 2 批准赊销信用 3 按销售单供货 4 按销售单装运货物 5 向顾客开具账单 6 记录销售 7 办理和记录销货退回及折扣折证 8 注销坏账 9 提取坏账准备

3.下列各项中，符合销售与收款业务内部控制要求的有（）。A.发运凭证连续编号 B.批准赊销信用与销售相互独立 C.仓库在收到经过批准的销货单时才能发货 D.信用管理部门根据企业赊销政策进行赊销审批 E.编制和寄送客户对账单与收款业务、记账业务相互独立

4.销售与收款循环涉及的主要业务活动包括( )。A、接受顾客订单B、批准赊销信用C、按销售单装运货物D、记录销售E、注销坏账

更多“在销售与收款循环中,要求被授权的信用管理部门人员在( )上签署意见。A、顾客订单B、销售单C、发运 ”相关问题

  • 第1题：

    下列各项中,符合销售与收款业务内部控制要求的有:

    A.发运凭证连续编号
    B.批准赊销信用与销售相互独立
    C.仓库在收到经过批准的销货单时才能发货
    E.信用管理部门门根据企业赊销政策进行赊销审批

    答案：A,B,D,E
    解析：
    由不负责现金出纳和销售及应收账款记账的人员按月向客户寄发对账单,能促使客户在发现应付账款余额不正确后及时反馈有关信息,选项C不符合职责分离原则。

    选项缺

  • 第2题：

    关于销售与收款循环的相关控制的下列说法中，不正确的是（ ）。

    A.客户订购单只有在符合企业管理层的授权标准时才能被接受
    B.企业管理层通常要求商品仓库管理人员只有在收到经过批准的销售单时才能编制发运凭证并供货
    C.如果决定不予赊销，被授权的信用管理部门人员无须在销售单上签署意见
    D.将按经批准的销售单供货与按销售单装运货物职责相分离，有助于避免负责装运货物的员工在未经授权的情况下装运产品

    答案：C
    解析：
    无论是否批准赊销，都要求被授权的信用管理部门人员在销售单上签署意见，然后再将已签署意见的销售单送回销售单管理部门，选项C不正确。

  • 第3题：

    【单选题】在销售与收款审计中，注册会计师为了查实被审计单位的赊销批准制度，应检查哪个凭证上是否有信用部门审批人的签发：

    A．客户订购单

    B．发运单

    C．销售单

    D．销货发票


    注册会计师对内部控制的信赖程度不会因为控制测试的结果而改变;当存在“期末收入交易可能未计入正确的期间”的风险时，注册会计师应当选择实质性方案

  • 第4题：

    A注册会计师在审计工作底稿中记录了甲公司销售与收款循环的内部控制，部分内容摘录如下：
    （1）企业的信用管理部门通过应对每个新客户进行信用调查，如果批准赊销，被授权的信用管理部门人员在销售单上签署意见；如果不批准赊销，则直接将销售单退回销售单管理部门。
    （2）开具账单部门审核发运单和销售单后开具销售发票，在保留副本后将相关单据送交会计部门职员G审核。会计部门职员G核对无误后登记主营业务收入明细账和应收账款明细账。
    （3）对于可能成为坏账的应收账款由管理层审批后进行会计处理。
    （4）每月末，财务部向客户寄送对账单，如客户未及时回复，销售人员需要跟进，如客户回复表明差异超过该客户欠款余额的5%，则进行调查。
    （5）销售部门和仓库部门每月末核对发货通知单和出库单，并将核对结果交销售部经理审阅。
    要求：针对上述第（1）至（5）项，假定不考虑其他条件，逐项指出所列控制的设计是否恰当。如不恰当，简要说明理由。


    答案：
    解析：
    （1）不恰当。无论是否批准赊销，都要求被授权的信用管理部门人员在销售单上签署意见，然后再将已签署意见的销售单送回销售单管理部门。
    （2）不恰当。主营业务收入明细账和应收账款明细账应当由不同人员记录。
    （3）恰当。
    （4）不恰当。甲公司应调查所有差异。
    （5）不恰当。会计部门未参与相关核对工作。

  • 第5题：

    14、以下是甲公司规定的办理销售业务的部分流程，在这些内部控制中，没有理由认为存在缺陷的是（）。

    A．销售部门在收到顾客订单后，按收到的时间先后顺序连续编号，将第一联送交信用管理部门，第二联送仓库，第三联留底

    B．仓库接到经信用管理部门人员签字批准赊销的销售单后，方可办理赊销商品的出库手续并交给发运部门

    C．商品出库后，仓库人员将出库商品连同销售部门的销售单一并交给发运部门组织发货，发运部门电话请示信用管理部门后方可发运

    D．发运部门将销售单返回信用部门签字，然后根据销售单装运，根据装运数量填写连续编号的发货凭证，将销售单与装运单交给开具账单的部门


    B

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