商业银行内部控制的环境要素不包括（　　）。A.信息交流与反馈 B.治理结构 C.机构设置及责权分配 D.企业文化

题目
商业银行内部控制的环境要素不包括（　　）。

A.信息交流与反馈
B.治理结构
C.机构设置及责权分配
D.企业文化
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1.下列关于商业银行内部控制原则的说法，正确的有( )。A．内部控制应当覆盖商业银行所有部门和业务的岗位B．商业银行开办新业务要以内部控制为优先C．商业银行内部控制有统一标准，不能因规模小而在内部控制上与大型商业银行有所差异D．商业银行内部控制的监督部门可以直接向董事会提交报告E．董事会作为股东大会的执行机构，不受内部控制的约束

2.我国商业银行内部控制中存在的问题不包括：（ ）。A．商业银行所有权和经营权的分离还有待完善B．内部控制的组织架构还未形成C．内部控制的管理水平、监督评价的有效性和及时性还有待提高D．内部控制过于严格，以至于一定程度上约束了商业银行业务的扩大

3.商业银行内部控制评价的过程评价不包括()。A.内部控制环境、风险识别与评估的评价B.内部控制措施的评价C.信息交流与反馈的评价D.内部控制主要目标实现程度的评价。

4.《商业银行内部控制指引》中规定商业银行存款及柜台业务内部控制的重点内容包括哪些?(《商业银行内部控制指引》第七十二条)

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  • 第1题：

    下列各项中，属于内部控制中控制环境要素的是：

    A、不相容职责分离
    B、组织结构
    C、授权审批制度
    D、独立检查

    答案：B
    解析：
    控制环境包括管理当局的观念和经营风格；组织结构；董事会及其所属审计委员会；责权配置；员工的素质；人力资源制度；外部影响。

  • 第2题：

    商业银行的整体风险控制环境不包括(?)。

    A.公司治理
    B.内部控制
    C.合规文化
    D.外部控制

    答案：D
    解析：
    商业银行的整体风险控制环境包括公司治理、内部控制、合规文化以及信息系统四项要素，对有效管理与控制操作风险至关重要。?

  • 第3题：

    商业银行内部控制的基本要素不包括( )。

    A.内部监督
    B.风险评估
    C.外部控制措施
    D.内部环境

    答案：C
    解析：
    内部控制的基本要素包括：(1)内部环境。(2)风险评估。(3)控制活动。(4)信息与沟通。(5)内部监督。

  • 第4题：

    商业银行内部控制的控制措施不包括（ ）。

    A.会计系统控制
    B.人员控制
    C.不相容职务分离控制
    D.授权审批控制

    答案：B
    解析：
    商业银行内部控制的具体措施包括不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制七项。内部控制框架的核心要素不包括人员控制。

  • 第5题：

    下列选项中不属于内部环境要素的是（ ）。

    A.内部机构设置与职责分工
    B.内部审计
    C.预算控制
    D.公司治理结构

    答案：C
    解析：
    内部环境要素可以归纳为6个方面，即公司治理结构、内部机构设置与职责分工、内部审计、人力资源政策、企业文化和法制环境。选项C属于控制活动要素的范畴，选项C错误。

  • 第6题：

    内部控制的内部环境要素主要包括（）。

    • A、治理结构
    • B、企业文化
    • C、人力资源政策
    • D、会计系统控制

    正确答案:A,B,C,D

  • 第7题：

    商业银行内部控制要素不包括（）。

    • A、内部控制环境
    • B、企业文化
    • C、风险识别与评估
    • D、信息交流与反馈

    正确答案:B

  • 第8题：

    单选题
    商业银行的整体风险控制环境不包括（　）。
    A

    公司治理

    B

    风险文化

    C

    内部控制

    D

    外部控制体系


    正确答案： D
    解析： 商业银行的整体风险控制环境包括公司治理、内部控制、风险文化等要素，对有效管理与控制操作风险至关重要。

  • 第9题：

    单选题
    商业银行内部控制的控制措施，不包括（  ）。
    A

    人员控制

    B

    会计系统控制

    C

    授权审批控制

    D

    不相容职务分离控制


    正确答案： A
    解析：

  • 第10题：

    单选题
    下列各项中，属于内部控制中控制环境要素的是()。
    A

    职责分工控制

    B

    组织结构

    C

    风险评估

    D

    凭证与记录控制


    正确答案： A
    解析： 内部控制包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和对控制的监督五个要素。其中组织结构设置属于控制环境，职责分工控制及凭证与记录控制属于控制活动要素。

  • 第11题：

    单选题
    商业银行内部控制措施不包括（  ）。
    A

    授权审批控制

    B

    不相容职务分离控制

    C

    会计系统控制

    D

    人员控制


    正确答案： B
    解析：

  • 第12题：

    单选题
    商业银行的内部控制体系的要素不包括（  ）。
    A

    控制活动

    B

    风险计量

    C

    监控

    D

    信息与沟通


    正确答案： B
    解析：

  • 第13题：

    下列各项中，属于内部控制中控制环境要素的是：

    A:业务授权
    B:责权配置
    C:账实核对
    D:独立检查

    答案：B
    解析：

  • 第14题：

    《商业银行内部控制指引》中对内部控制评价进行具体要求不包括（ ）。

    A.内部控制评价制度
    B.内部控制评价的频率
    C.内部控制评价的范围
    D.内部控制评价反馈

    答案：D
    解析：
    《商业银行内部控制指引》中对内部控制评价进行具体要求：（1）内部控制评价制度；（2）内部控制评价组织实施；（3）内部控制评价的范围；（4）内部控制评价的频率；（5）内部控制缺陷认定；（6）内部控制评价质量控制；（7）内部控制结果运用；（8）内部控制评价结果运用。

  • 第15题：

    商业银行内部控制的环境要素包括（）。

    A:信息交流与反馈
    B:治理结构
    C:机构设置及责权分配
    D:企业文化
    E:人力资源政策

    答案：B,C,D,E
    解析：
    内部控制环境是企业实施内部控制的基础．一般包括治理结构.机构设置及权责分配.内部审计.人力资源政策.企业文化等。

  • 第16题：

    商业银行的内部控制体系的要素不包括（　　）。

    A.控制活动
    B.风险计量
    C.监控
    D.信息与沟通

    答案：B
    解析：
    企业应当建立起包括控制环境、风险评估 、控制活动、信息与沟通 、监控五个要素的内部控制体系。 考点:
    内部控制的定义

  • 第17题：

    下列各项中，属于内部控制中控制环境要素的是（）。

    • A、职责分工控制
    • B、组织结构
    • C、风险评估
    • D、凭证与记录控制

    正确答案:B

  • 第18题：

    商业银行内部控制的环境要素不包括（）。

    • A、信息交流与反馈
    • B、治理结构
    • C、机构设置及责权分配
    • D、企业文化

    正确答案:A

  • 第19题：

    多选题
    内部控制的内部环境要素主要包括（）。
    A

    治理结构

    B

    企业文化

    C

    人力资源政策

    D

    会计系统控制


    正确答案： B,D
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    单选题
    商业银行内部控制的环境要素不包括（）。
    A

    信息交流与反馈

    B

    治理结构

    C

    机构设置及责权分配

    D

    企业文化


    正确答案： A
    解析： 内部控制环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。

  • 第21题：

    单选题
    商业银行内部控制要素不包括（）。
    A

    内部控制环境

    B

    企业文化

    C

    风险识别与评估

    D

    信息交流与反馈


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    问答题
    内部控制的控制环境要素主要包括哪些内容？

    正确答案： 经济性质和经营类型；管理层的经营理念；管理层倡导的组织文化；法人治理结构；各项职责的分工及相应人员的胜任能力；人力资源政策及其执行。
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    商业银行内部控制评价的过程评价不包括（）。（《商业银行内部控制评价试行办法》第2条）
    A

    内部控制环境、风险识别与评估的评价

    B

    内部控制措施的评价

    C

    信息交流与反馈的评价

    D

    内部控制主要目标实现程度的评价。


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

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