单选题在持续督导深交所上市公司期间，以下不需要保荐代表人发表独立意见的事项是()。 Ⅰ.募集资金的使用情况 Ⅱ.对合并范围内的子公司提供担保 Ⅲ.套期保值 Ⅳ.委托理财 Ⅴ.限售股上市流通A Ⅰ、ⅤB ⅡC Ⅰ、ⅢD Ⅳ、ⅤE Ⅱ、Ⅴ
题目
单选题
在持续督导深交所上市公司期间，以下不需要保荐代表人发表独立意见的事项是()。
Ⅰ.募集资金的使用情况
Ⅱ.对合并范围内的子公司提供担保
Ⅲ.套期保值
Ⅳ.委托理财
Ⅴ.限售股上市流通
A
Ⅰ、Ⅴ
B
Ⅱ
C
Ⅰ、Ⅲ
D
Ⅳ、Ⅴ
E
Ⅱ、Ⅴ
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第1题：
《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》明确，保荐机构人应当对上市公司募集资金管理事项履行保荐职责，进行持续督导工作，上市公司应当在募集资金到账后两周内与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订募集资金专户存储三方监管协议。（ ）
正确答案：√
-
第2题：
在持续督导深交所上市公司期间，以下不需要保荐代表人发表独立意见的事项是（ ）。
Ⅰ.募集资金的使用情况
Ⅱ.对合并范围内的子公司提供担保
Ⅲ.套期保值
Ⅳ.委托理财
Ⅴ.限售股上市流通A：Ⅰ、Ⅴ
B：Ⅱ
C：Ⅰ、Ⅲ
D：Ⅳ、Ⅴ
E：Ⅱ、Ⅴ答案：B解析：《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》（2014年修订）第28条规定，保荐机构应当对上市公司应披露的下列事项发表独立意见：①募集资金使用情况；②限售股份上市流通；③关联交易；④对外担保（对合并范围内的子公司提供担保除外）；⑤委托理财；⑥提供财务资助（对合并范围内的子公司提供财务资助除外）；⑦风险投资、套期保值等业务；⑧本所或者保荐机构认为需要发表独立意见的其他事项。Ⅱ项，属于④中的除外情形，不需要保荐代表人发表独立意见。 -
第3题：
保荐机构应对在深圳证券交易所上市的上市公司披露的哪些情况发表独立意见（ ）A.募集资金使用情况
B.委托理财
C.与合并范围内的子公司发生的关联交易
D.对合并范围内的子公司提供担保
E.套期保值业务答案：A,B,C,E解析：《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》（2014年修订）第二十八条 保荐机构应当对上市公司应披露的下列事项发表独立意见：
（一）募集资金使用情况；
（二）限售股份上市流通；
（三）关联交易；
（四）对外担保（对合并范围内的子公司提供担保除外）；
（五）委托理财；
（六）提供财务资助（对合并范围内的子公司提供财务资助除外）；
（七）风险投资、套期保值等业务；
（八）本所或者保荐机构认为需要发表独立意见的其他事项。 -
第4题：
保荐机构应对在深圳证券交易所上市的上市公司披露的哪些情况发表独立意见（ ）。
Ⅰ．募集资金使用情况Ⅱ．委托理财
Ⅲ．与合并范围内的子公司发生的关联交易Ⅳ．对合并范围内的子公司提供担保A.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ
B.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ
C.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ
D.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ答案：C解析：《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》(2014年修订)第二十八条保荐机构应当对上市公司应披露的下列事项发表独立意见：(一)募集资金使用情况；(二)限售股份上市流通；(三)关联交易；(四)对外担保(对合并范围内的子公司提供担保除外)；(五)委托理财；(六)提供财务资助(对合并范围内的子公司提供财务资助除外)；(七)风险投资、套期保值等业务：(八)本所或者保荐机构认为需要发表独立意见的其他事项。 -
第5题：
以下关于持续督导的说法正确的是（ ）A.甲公司为在创业板上市公司，在持续督导期间，甲公司连续二年信息披露考核结果为D的，深交所可以视情况要求保荐机构延长持续督导时间；
B.乙公司为在中小板上市公司，在持续督导期间，乙公司受到中国证监会行政处罚的，深交所可以视情况要求保荐机构延长持续督导时间；
C.丙公司为在深交所主板上市公司，在持续督导期间，丙公司受到深交所公开谴责的，深交所可以视情况要求保荐机构延长持续督导时间；
D.丁公司为在深交所主板上市公司，在持续督导期间，丁公司在规范运作、公司治理、内部控制等方面存在重大缺陷或者较大风险的，深交所可以视情况要求保荐机构延长持续督导时间；
E.戊公司为在上交所上市的公司，持续督导期届满，募集资金未全部使用完毕，保荐机构应继续履行持续督导义务，直至相关事项全部完成。答案：A,B,C,D,E解析： -
第6题：
（2011年、2013年11月）某中小板上市公司的持续督导，保荐机构应对以下哪些情况发表独立意见（ ）A.风险投资
B.限售股上市流通
C.对合并范围内的子公司提供担保
D.对合并范围内的子公司提供财务资助答案：A,B解析：《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》（2014年修订）第二十八条 保荐机构应当对上市公司应披露的下列事项发表独立意见：
（一）募集资金使用情况；
（二）限售股份上市流通；
（三）关联交易；
（四）对外担保（对合并范围内的子公司提供担保除外）；
（五）委托理财；
（六）提供财务资助（对合并范围内的子公司提供财务资助除外）；
（七）风险投资、套期保值等业务；
（八）本所或者保荐机构认为需要发表独立意见的其他事项。 -
第7题：
保荐机构和保荐代表人在持续督导期间应履行的职责有（）。 Ⅰ对发行人证券上市后持续督导工作的具体安排 Ⅱ保荐机构应当针对发行人的具体情况，确定证券发行上市后持续督导的内容，督导发行人履行有关上市公司规范运作、信守承诺和信息披露等义务 Ⅲ组织发行人及证券服务机构对中国证监会的意见进行答复 Ⅳ审阅信息披露文件
- A、Ⅰ、Ⅱ
- B、Ⅱ、Ⅲ
- C、Ⅰ、Ⅲ
- D、Ⅱ、Ⅳ
- E、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:D -
第8题：
企业首次公开发行股票和上市公司再次公开发行证券均须保荐。机构和保荐代表人保荐，保荐期间分为两个阶段，即（）。
- A、尽职推荐阶段
- B、持续督导阶段
- C、前端督导阶段
- D、后台督导阶段
正确答案:A,B -
第9题：
单选题保荐机构和保荐代表人在持续督导期间应履行的职责不包括()。A对发行人证券上市后持续督导工作的具体安排
B督导发行人有效执行并完善防止控股股东、实际控制人、其他关联方违规占用发行人资源的制度
C督导发行人有效执行并完善保障关联交易公允性和合规性的制度，并对关联交易发表意见
D持续关注发行人为他人提供担保等事项，并发表意见
正确答案： D解析： 根据《证券发行上市保荐业务管理办法》第三十一条规定，保荐机构应当针对发行人的具体情况，确定证券发行上市后持续督导的内容，督导发行人履行有关上市公司规范运作、信守承诺和信息披露等义务，审阅信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件，并承担下列工作：（一）督导发行人有效执行并完善防止控股股东、实际控制人、其他关联方违规占用发行人资源的制度；（二）督导发行人有效执行并完善防止其董事、监事、高级管理人员利用职务之便损害发行人利益的内控制度；（三）督导发行人有效执行并完善保障关联交易公允性和合规性的制度，并对关联交易发表意见；（四）持续关注发行人募集资金的专户存储、投资项目的实施等承诺事项；（五）持续关注发行人为他人提供担保等事项，并发表意见；（六）中国证监会、证券交易所规定及保荐协议约定的其他工作。A项属于上市保荐书中的内容，应在尽职推荐期间完成。 -
第10题：
单选题保荐机构应对在深圳证券交易所上市的上市公司披露的哪些情况发表独立意见()。 Ⅰ.募集资金使用情况 Ⅱ.委托理财 Ⅲ.与合并范围内的子公司发生的关联交易 Ⅳ.对合并范围内的子公司提供担保 Ⅴ.套期保值业务AⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
BⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
CⅠ、Ⅱ、Ⅳ
DⅠ、Ⅱ、Ⅲ
正确答案： D解析： 《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》(2014年修订)第二十八条 保荐机构应当对上市公司应披露的下列事项发表独立意见：(一)募集资金使用情况；(二)限售股份上市流通；(三)关联交易； (四)对外担保(对合并范围内的子公司提供担保除外)；(五)委托理财；(六)提供财务资助(对合并范围内的子公司提供财务资助除外)； (七)风险投资、套期保值等业务；(八)本所或者保荐机构认为需要发表独立意见的其他事项。 -
第11题：
单选题某中小板上市公司的持续督导，保荐机构应对以下哪些情况发表独立意见()。Ⅰ.风险投资 Ⅱ.限售股上市流通 Ⅲ.对合并范围内的子公司提供担保 Ⅳ.对合并范围内的子公司提供财务资助AⅠ、Ⅱ
BⅠ、Ⅱ、Ⅲ
CⅢ、Ⅳ
DⅡ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案： B解析： 《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》（深证上[2014]387号）第28条，保荐机构应当对上市公司应披露的下列事项发表独立意见：（1）募集资金使用情况；（2）限售股份上市流通；（选项Ⅱ正确）（3）关联交易；（4）对外担保（对合并范围内的子公司提供担保除外）；（选项Ⅲ错误）（5）委托理财；（6）提供财务资助（对合并范围内的子公司提供财务资助除外）；（选项Ⅳ错误）（7）风险投资、套期保值等业务；（选项Ⅰ正确）（8）本所或者保荐机构认为需要发表独立意见的其他事项。故A项正确。 -
第12题：
单选题在持续督导深交所上市公司期间，以下不需要保荐代表人发表独立意见的事项是()。 Ⅰ.募集资金的使用情况 Ⅱ.对合并范围内的子公司提供担保 Ⅲ.套期保值 Ⅳ.委托理财 Ⅴ.限售股上市流通AⅠ、Ⅴ
BⅡ
CⅠ、Ⅲ
DⅣ、Ⅴ
EⅡ、Ⅴ
正确答案： D解析： 《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》(2014年修订)第28条规定，保荐机构应当对上市公司应披露的下列事项发表独立意见：①募集资金使用情况；②限售股份上市流通；③关联交易；④对外担保(对合并范围内的子公司提供担保除外)；⑤委托理财；⑥提供财务资助(对合并范围内的子公司提供财务资助除外)；⑦风险投资、套期保值等业务；⑧本所或者保荐机构认为需要发表独立意见的其他事项。Ⅱ项，属于④中的除外情形，不需要保荐代表人发表独立意见。 -
第13题：
深交所主板上市公司持续督导期间，保荐代表人进行现场检查时可采取的措施有（ ）。
Ⅰ.对上市公司财务负责人进行现场访谈
Ⅱ.实地查看上市公司的生产厂房
Ⅲ.复制上市公司的有关原始凭证
Ⅳ.函证上市公司的控股股东、实际控制人及其关联方
Ⅴ.聘请会计师事务所提供专业意见A：Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B：Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C：Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D：Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E：Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ答案：E解析：《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》（2014年修订）第34条规定，保荐机构和保荐代表人可以采取以下现场检查手段，以获取充分和恰当的现场检查资料和证据：①对上市公司董事、监事、高级管理人员及有关人员进行访谈；②察看上市公司的主要生产、经营、管理场所；③对有关文件、原始凭证及其他资料或者客观状况进行查阅、复制、记录、录音、录像、照相；④检查或者走访对上市公司损益影响重大的控股或参股公司；⑤走访或者函证上市公司的控股股东、实际控制人及其关联方；⑥走访或者函证上市公司重要的供应商或者客户；⑦聘请会计师事务所、律师事务所、资产评估机构以及其他证券服务机构提供专业意见；⑧保荐机构、保荐代表人认为的其他必要手段。 -
第14题：
某中小板上市公司的持续督导，保荐机构应对以下哪些情况发表独立意见（ ）。
Ⅰ．风险投资
Ⅱ．限售股上市流通
Ⅲ．对合并范围内的子公司提供担保
Ⅳ．对合并范围内的子公司提供财务资助A.Ⅰ．Ⅱ
B.Ⅰ．Ⅳ
C.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ
D.Ⅲ．Ⅳ答案：A解析：《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》（2014年修订）第二十八条保荐机构应对上市公司应披露的下列事项发布独立意见:1、募集资金使用情况；2、限售股份上市流通；3、关联交易；4、对外担保（对合并范围内的子公司提供担保除外）；5、委托理财；6、提供财务资助（对合并范围内的子公司提供财务资助除外）；7、风险投资、套期保值等业务；8、本所或者保荐机构认为需要发布独立意见的其他事项。 -
第15题：
某中小板上市公司的持续督导，保荐机构应对下列哪些情况发表独立意见（ ）A.风险投资
B.限售股上市流通
C.对合并范围内的子公司提供担保
D.对合并范围内的子公司提供财务资助答案：A,B解析：《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》(2014年修订)第二十八条保荐机构应当对上市公司应披露的下列事项发表独立意见：
(一)募集资金使用情况；
(二)限售股份上市流通；
(三)关联交易；
(四)对外担保(对合并范围内的子公司提供担保除外)：
(五)委托理财；
(六)提供财务资助(对合并范围内的子公司提供财务资助除外)；
(七)风险投资、套期保值等业务：
(八)本所或者保荐机构认为需要发表独立意见的其他事项。 -
第16题：
保荐机构应当对上市公司应披露的（）事项发表独立意见。
Ⅰ募集资金使用情况
Ⅱ限售股份上市流通
Ⅲ关联交易
Ⅳ风险投资、套期保值等业务A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、答案：A解析：保荐机构应当对上市公司应披露的下列事项发表独立意见：(1)募集资金使用情况。(2)限售股份上市流通。(3)关联交易。(4)对外担保(对合并范围内的子公司提供担保除外)。(5)委托理财。(6)提供财务资助(对合并范围内的子公司提供财务资助除外)。(7)风险投资、套期保值等业务。(8)深交所或者保荐机构认为需要发表独立意见的其他事项。 -
第17题：
保荐机构应当在深交所主板上市公司募集资金存放与使用情况鉴证报告披露后的( )个交易日内对年度募集资金的存放与使用情况进行现场核查。A、3
B、5
C、7
D、10答案：D解析：D
《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》第6.5.2条规定，保荐机构应当在上市公司募集资金存放与使用情况鉴证报告披露后的10个交易日内对年度募集资金的存放与使用情况进行现场核查并出具专项核查报告，核查报告应认真分析会计师事务所提出“保留结论”、“否定结论”或“无法提出结论”的原因，并提出明确的核查意见。 -
第18题：
根据《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》，保荐机构应当对上市公司披露事项发表独立意见的有（）。
Ⅰ．对合并范围内的子公司提供担保
Ⅱ．关联交易
Ⅲ．限售股份上市流通
Ⅳ．风险投资、套期保值等业务
Ⅴ．合并范围内的子公司提供财务资助A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
E、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ答案：C解析：《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》（2014年修订）第28条规定，保荐机构应当对上市公司应披露的下列事项发表独立意见：①募集资金使用情况；②限售股份上市流通；③关联交易；④对外担保（对合并范围内的子公司提供担保除外）；⑤委托理财；⑥提供财务资助（对合并范围内的子公司提供财务资助除外）；⑦风险投资、套期保值等业务；⑧本所或者保荐机构认为需要发表独立意见的其他事项。 -
第19题：
保荐代表人履行持续督导职责的工作形式包括但不限于（）。
- A、列席上市公司的董事会和股东大会
- B、审阅上市公司披露的信息
- C、定期和不定期的现场检查
- D、发表独立意见或公开声明
- E、发生关注事项时提醒上市公司及时披露并报告证券交易所
- F、对上市公司相关人员进行培训
正确答案:A,B,C,D,E,F -
第20题：
单选题深交所中小板上市公司独立董事发表意见的事项有()。 Ⅰ 高级管理人员薪酬 Ⅱ 现金分红方案 Ⅲ 结余资金占募集资金净额的8％，上市公司拟使用该结余资金 Ⅳ 拟将闲置的300万募集资金补充流动资金AⅠ、Ⅱ
BⅡ、Ⅲ
CⅠ、Ⅱ、Ⅲ
DⅠ、Ⅱ、Ⅳ
正确答案： C解析： 《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》(2015年修订)第3．5．3条规定，独立董事应当对下列上市公司重大事项发表独立意见：①提名、任免董事；②聘任、解聘高级管理人员；③董事、高级管理人员的薪酬；④公司现金分红政策的制定、调整、决策程序、执行情况及信息披露，以及利润分配政策是否损害中小投资者合法权益；⑤需要披露的关联交易、对外担保(不含对合并报表范围内子公司提供担保)、委托理财、对外提供财务资助、变更募集资金用途、上市公司自主变更会计政策、股票及其衍生品种投资等重大事项；⑥公司股东、实际控制人及其关联企业对公司现有或者新发生的总额高于300万元且高于公司最近1期经审计净资产的5％的借款或者其他资金往来，以及公司是否采取有效措施回收欠款；⑦重大资产重组方案、股权激励计划；⑧公司拟决定其股票不再在本所交易，或者转而申请在其他交易场所交易或者转让；⑨独立董事认为有可能损害中小股东合法权益的事项；⑩有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件、本所业务规则及公司章程规定的其他事项。独立董事发表的独立意见类型包括同意、保留意见及其理由、反对意见及其理由和无法发表意见及其障碍，所发表的意见应当明确、清楚。Ⅲ项，根据第6．4．9条第2款，节余募集资金(包括利息收入)低于募集资金净额10％的，无须经独立董事、监事会发表意见。 -
第21题：
单选题下列关于持续督导的说法正确的有（ ）。Ⅰ．甲公司为在创业板上市的公司，在持续督导期间，若甲公司连续2年信息披露考核结果为D，深交所可以视情况要求保荐机构延长持续督导时间Ⅱ．乙公司为在中小板上市的公司，在持续督导期间，若乙公司受到深交所公开谴责，深交所可以视情况要求保荐机构延长持续督导时间Ⅲ．丙公司为在深交所主板上市的公司，在持续督导期间，若丙公司受到中国证监会行政处罚，深交所可以视情况要求保荐机构延长持续督导时间Ⅳ．丁公司为在深交所主板上市的公司，在持续督导期间，若丁公司在规范运作、公司治理、内部控制等方面存在重大缺陷或者较大风险，深交所可以视情况要求保荐机构延长持续督导时间Ⅴ．戊公司为在上交所上市的公司，持续督导期届满，募集资金未全部使用完毕，保荐机构应继续履行持续督导义务，直至相关事项全部完成AⅠ、Ⅱ、Ⅲ
BⅡ、Ⅲ、Ⅳ
CⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
DⅠ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
EⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案： A解析：
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ四项，《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》（2014年修订）第11条规定，在持续督导期间，上市公司出现以下情形之一的，本所可以视情况要求保荐机构延长持续督导时间：①上市公司在规范运作、公司治理、内部控制等方面存在重大缺陷或者较大风险的；②上市公司受到中国证监会行政处罚或者本所公开谴责的；③上市公司连续2年信息披露考核结果为D的；④本所认定的其他情形。持续督导时间应延长至相关违规行为已经得到纠正、重大风险已经消除时，且不少于上述情形发生当年剩余时间及其后1个完整的会计年度。
Ⅴ项，《上海证券交易所上市公司持续督导工作指引》（上证公字〔2009〕75号）第13条规定，持续督导期届满，上市公司或相关当事人存在下列事项之一的，保荐人或财务顾问应继续履行持续督导义务，直至相关事项全部完成：①募集资金未全部使用完毕；②可转换公司债券、可交换公司债券、分离交易的可转换公司债券的转股、换股、行权尚未完成；③上市公司或相关当事人承诺事项未完全履行；④其他尚未完结的事项。 -
第22题：
单选题深交所主板上市公司持续督导期间，保荐代表人进行现场检查时可采取的措施有（）。 Ⅰ对上市公司财务负责人进行现场访谈 Ⅱ实地查看上市公司的生产厂房 Ⅲ复制上市公司的有关原始凭证 Ⅳ函证上市公司的控股股东、实际控制人及其关联方 Ⅴ聘请会计师事务所提供专业意见AⅠ、Ⅱ、Ⅲ
BⅡ、Ⅲ、Ⅳ
CⅠ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
DⅡ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
EⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案： B解析： 《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》（2014年修订）第34条规定，保荐机构和保荐代表人可以采取以下现场检查手段，以获取充分和恰当的现场检查资料和证据：①对上市公司董事、监事、高级管理人员及有关人员进行访谈；②察看上市公司的主要生产、经营、管理场所；③对有关文件、原始凭证及其他资料或者客观状况进行查阅、复制、记录、录音、录像、照相；④检查或者走访对上市公司损益影响重大的控股或参股公司；⑤走访或者函证上市公司的控股股东、实际控制人及其关联方；⑥走访或者函证上市公司重要的供应商或者客户；⑦聘请会计师事务所、律师事务所、资产评估机构以及其他证券服务机构提供专业意见；⑧保荐机构、保荐代表人认为的其他必要手段。 -
第23题：
单选题深交所中小板上市公司独立董事发表意见的事项有（ ）。[2016年11月真题]Ⅰ．高级管理人员薪酬Ⅱ．现金分红方案Ⅲ．结余资金占募集资金净额的8%，上市公司拟使用该结余资金Ⅳ．拟将闲置的300万募集资金补充流动资金AⅠ、Ⅱ
BⅡ、Ⅲ
CⅠ、Ⅱ、Ⅲ
DⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案： B解析：
Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ三项，《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》（2020年修订）第3.5.3条规定，独立董事应当对下列上市公司重大事项发表独立意见：①提名、任免董事；②聘任、解聘高级管理人员；③董事、高级管理人员的薪酬；④公司现金分红政策的制定、调整、决策程序、执行情况及信息披露，以及利润分配政策是否损害中小投资者合法权益；⑤需要披露的关联交易、对外担保（不含对合并报表范围内子公司提供担保）、委托理财、对外提供财务资助、变更募集资金用途、上市公司自主变更会计政策、股票及其衍生品种投资等重大事项；⑥公司股东、实际控制人及其关联企业对公司现有或者新发生的总额高于300万元且高于公司最近经审计净资产值的5%的借款或者其他资金往来，以及公司是否采取有效措施回收欠款；⑦重大资产重组方案、股权激励计划；⑧公司拟决定其股票不再在本所交易，或者转而申请在其他交易场所交易或者转让；⑨独立董事认为有可能损害中小股东合法权益的事项；⑩有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件、本所业务规则及公司章程规定的其他事项。独立董事发表的独立意见类型包括同意、保留意见及其理由、反对意见及其理由和无法发表意见及其障碍，所发表的意见应当明确、清楚。
Ⅲ项，根据《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》（2020年修订）第6.5.11条，单个或者全部募集资金投资项目完成后，节余资金（包括利息收入）低于该项目募集资金净额10%的，上市公司使用节余资金应当按照6.5.10条第1款履行相应程序。节余资金（包括利息收入）达到或者超过该项目募集资金净额10%的，公司使用节余资金还应当经股东大会审议通过。节余资金（包括利息收入）低于五百万元或者低于项目募集资金净额1%的，可以豁免履行前述程序，其使用情况应当在年度报告中披露。根据第6.5.10条第6项规定，上市公司将募集资金用作使用节余募集资金时，应当经董事会审议通过，并由独立董事、监事会以及保荐机构或者独立财务顾问发表明确同意意见。 -
第24题：
多选题保荐代表人履行持续督导职责的工作形式包括但不限于（）。A列席上市公司的董事会和股东大会
B审阅上市公司披露的信息
C定期和不定期的现场检查
D发表独立意见或公开声明
E发生关注事项时提醒上市公司及时披露并报告证券交易所
F对上市公司相关人员进行培训
正确答案： A,B解析： 暂无解析