企业债券募集说明书的主要内容应包括（）。A、债券发行依据、有关机构B、发行概要、承销方式、认购与托管C、发行人基本情况、业务情况、财务情况D、偿债保证措施及风险与对策

题目

企业债券募集说明书的主要内容应包括（）。

  • A、债券发行依据、有关机构
  • B、发行概要、承销方式、认购与托管
  • C、发行人基本情况、业务情况、财务情况
  • D、偿债保证措施及风险与对策
相似考题

1.企业债券募集说明书中的发行概要主要包括（ ）。A．债券名称B．认购托管C．承销方式D．信用级别

2.发行人应当在债券募集说明书中约定，投资者认购本期债券视作同意债券受托管理协议。 （ ）

3.企业债券募集说明书的扉页应包括（ ）。A．企业负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人声明B．主承销商勤勉尽责声明C．发行人或发行人董事会声明 >>>>>D．其他重大事项或风险提示

4.发行人应在招股说明书概览中披露发行人及其控股股东、实际控制人的简要情况，发行人的主要财务数据及主要财务指标，本次发行情况及募集资金用途等。（ ）

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  • 第1题：

    招股说明书摘要应包括以下（ ）。 A．重大事项提示 B．本次发行概况 C．发行人基本情况 D．募集资金运用


    正确答案：ABCD
    掌握招股说明书的一般内容与格式。见教材第六章第二节，P220。

  • 第2题：

    发行人发行可转换公司债券时，在募集说明书的“财务会计信息”项中应重点说明（ ）。 A．发行人偿债能力的强弱 B．本次发行可转换公司债券后公司资产负债结构的变化 C．业务目标 D．担保合同主要内容


    正确答案：B

  • 第3题：

    可转换公司债券发行人应在募集说明书摘要的显要位置声明（ ）。

    A．发行人董事会已批准本募集说明书及其摘要

    B．发行人经营与收益的变化，由发行人自行负责

    C．募集说明书全文同时刊载于某媒体

    D．投资人在作出认购决定之前，应仔细阅读募集说明书全文


    正确答案：ACD

  • 第4题：

    企业债券的募集说明书中发行人基本情况主要有( )。

    Ⅰ.历史沿革

    Ⅱ.公司治理和组织结构

    Ⅲ.发行人所在行业现状和前景

    Ⅳ.发行人与母公司、子公司等投资关系

    Ⅴ.领导成员或董事、监事及高级管理人员情况

    A、Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ
    B、Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ
    C、Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ
    D、Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

    答案：C
    解析：
    C
    在企业债券的募集说明书中，应披露的发行人基本情况主要包括：①发行人概况；②历史沿革；③股东情况；④公司治理和组织结构；⑤发行人与母公司、了公司等投资关系；⑥主要控股子公司情况；⑦发行人领导成员或董事、监事及高级管理人员情况等。

  • 第5题：

    下列关于公司债券发行与定价的说法，正确的有（）。
    Ⅰ．主承销商关联方在定价公允、程序合规并进行相关披露的前提下可参与公司债券承销Ⅱ．承销机构自身参与公司债券认购的，必须在发行业务和投资交易业务之间设立防火墙Ⅲ．公司债券公开发行的价格或利率以询价或公开招标等市场化方式确定，非公开发行的定价发行方式由承销机构和发行人协商确定
    Ⅳ．承销机构不得自行或与发行人及与本次发行有关的当事人共同以任何方式向投资者发放或变相发放礼品、礼金、礼券等

    A、Ⅲ、Ⅳ
    B、Ⅱ、Ⅳ
    C、Ⅰ、Ⅲ
    D、Ⅳ
    E、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    答案：A
    解析：
    Ⅰ项，《公司债券发行与交易管理办法》第33条规定，发行公司债券应当由具有证券承销业务资格的证券公司承销。取得证券承销业务资格的证券公司、中国证券金融股份有限公司及中国证监会认可的其他机构非公开发行公司债券可以自行销售。
    Ⅱ项，《公司债券发行与交易管理办法》第18条规定，承销机构应当对承销和投资交易等业务之间进行有效隔离，在办公场所、业务人员、业务流程、文件流转等方面设立防火墙。
    Ⅲ项，《公司债券发行与交易管理办法》第21条第1款规定，公司债券公开发行的价格或利率以询价或公开招标等市场化方式确定。第26条规定，非公开发行公司债券的定价发行方式，由承销机构和发行人协商确定。
    Ⅳ项，《关于发布公司债券承销业务自律规则的通知》（中证协发〔2015〕199号）第15条规定，承销机构不得自行或与发行人及与本次发行有关的当事人共同以任何方式向投资者发放或变相发放礼品、礼金、礼券等，也不得接受投资者的礼品、礼金、礼券等。不得通过其他利益安排诱导投资者，不得向投资者做出任何不当承诺。

  • 第6题：

    发行人应在()中披露发行人及其控股股东、实际控制人的简要情况，发行人的主要财务数据及主要财务指标，本次发行情况及募集资金用途等。

    A:“董事会声明与发行提示”
    B:“风险因素”
    C:“招股说明书概览”
    D:“发行人的基本情况”

    答案：C
    解析：
    发行人应在招股说明书概览中披露发行人及其控股股东、实际控制人的简要情况，发行人的主要财务数据及主要财务指标，本次发行情况及募集资金用途等。

  • 第7题：

    首次公开发行招股说明书中，本次发行概况披露的内容一般不包括（）。

    A:本次发行的基本情况
    B:本次发行的发行人和有关的中介机构
    C:发行人的主要财务数据及主要财务指标
    D:本次发行至上市前的重要日期

    答案：C
    解析：
    首次公开发行招股说明书中，本次发行概况包括：①本次发行的基本情况；②本次发行的发行人和有关的中介机构；③本次发行至上市前的重要日期。

  • 第8题：

    企业债券募集说明书中，偿债保障措施的内容主要包括（）。

    A:担保人基本情况、财务情况
    B:担保人资信情况、担保函等
    C:采取资产抵押担保的，应提供抵押资产的评估、登记、保管和相关法律手续
    D:发行人制定的偿债计划和保障措施

    答案：A,B,C,D
    解析：
    偿债保证措施，主要包括担保人基本情况、财务情况（主要财务数据及财务报表）、资信情况、担保函等主要内容。采用资产抵押担保的，应提供抵押资产的评估、登记、保管和相关法律手续、保障投资者履行权利的有关制度安排等情况。发行人制定的偿债计划及保障措施，包括偿债专户、偿债基金以及违约时拟采取的具体偿债措施和赔偿方式。

  • 第9题：

    下列有关证券公司公开发行债券募集说明书的表述中，错误的是（ ）。
    A.发行申请经中国证监会批准后，发行人一律不得修改募集说明书摘要
    B.披露前发生与申报稿不一致的事项，发行人应视情况及时提供补充说明文件
    C.发行人在募集说明书有效期内未能发行债券的，应重新修订募集说明书
    D.募集说明书有效限期的延长至多不超过1个月


    答案：A
    解析：
    发行人公开发行债券的申请经中国证监会批准后，如发行人认为还有必要对募集说明书及其摘要进行修改的，应书面说明情况，并经中国证监会同意后相应修改募集说明书及其摘要。必要时，发行人公开发行债券的申请应重新经过中国证监会批准。

  • 第10题：

    招股说明书摘要应包括（）。

    • A、重大事项提示
    • B、本次发行概况
    • C、发行人基本情况
    • D、募集资金运用

    正确答案:A,B,C,D

  • 第11题：

    多选题
    根据《全国银行间债券市场金融债券信息披露操作细则》，发债说明书中应载明的内容：（）
    A

    发行人基本情况，债券信用情况及偿债记录等与偿还本息有关的情况

    B

    每期债券发行的品种、方式以及数量

    C

    市场化发行债券的年度计划额度及关键期限债券品种的发行时间

    D

    发行人最近3年主要财务状况


    正确答案： C,B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    根据《深圳证券交易所非公开发行公司债券挂牌转让规则》，发行人应当根据规定为债券持有人聘请债券受托管理人，约定的受托管理人职责至少应当包括（　　）。
    A

    持续督导发行人履行有关承诺及信息披露义务

    B

    勤勉处理债券持有人与发行人之间的谈判或者诉讼等事务

    C

    妥善安排除债券正常到期兑付外被终止挂牌转让后，债券登记、托管及转让等事项

    D

    监督发行人募集资金使用等募集说明书约定应履行义务的执行情况，并于债券付息日和到期日五个交易日前向本所提交发行人本息筹备情况说明


    正确答案： B,D
    解析：
    《深圳证券交易所非公开发行公司债券挂牌转让规则》第73条规定，发行人应当在债券募集说明书和受托管理协议中约定受托管理人职责，职责范围至少包括：（一）持续关注和调查了解发行人的经营状况、财务状况、资信状况、增信措施的有效性及偿债保障措施的执行情况，以及可能影响债券持有人重大权益的事项，督促履行还本付息义务；（二）发行人为债券设定增信措施的，受托管理人应当在债券发行前或者募集说明书约定的时间内取得担保权利证明或者其他有关文件，并在增信措施有效期内妥善保管；（三）在债券存续期间监督发行人募集资金使用、偿债保障金提取以及信息披露等募集说明书约定应履行义务的执行情况，并于债券付息日和到期日二个交易日前向本所提交发行人本息筹备情况说明；（四）持续督导发行人履行有关承诺及信息披露义务；（五）出现可能影响债券持有人重大权益或者其他约定情形时，根据规定和约定召集债券持有人会议；（六）勤勉处理债券持有人与发行人之间的谈判或者诉讼等事务；（七）发行人预计或者已经不能偿还债务时，根据相关规定、约定或者债券持有人的授权，勤勉处理债券违约风险化解处置相关事务，包括但不限于与发行人、增信主体及其他责任主体进行谈判，要求发行人追加担保，接受债券持有人的委托依法申请财产保全措施，提起民事诉讼，申请仲裁，参与重组或者破产的法律程序等；（八）定期和不定期向市场公告受托管理事务报告；（九）妥善安排除债券正常到期兑付外被终止挂牌转让后，债券登记、托管及转让等事项；（十）法律、行政法规、部门规章、规范性文件、本规则、本所其他相关规定、募集说明书以及受托管理协议等规定或者约定应当履行的其他职责。

  • 第13题：

    发行人应当在招股说明书概览中披露的内容不包括（ ）。 A．发行人及其控股股东的简要情况 B．发行人的主要财务数据及主要财务指标 C．保荐机构、主承销商、其他承销机构的基本情况 D．本次发行募集资金用途


    正确答案：C
    考点：掌握招股说明书的一般内容与格式。见教材第六章第二节，P199。

  • 第14题：

    企业债券募集说明书的主要内容应包括（ ）。

    A．债券发行依据、有关机构

    B．发行概要、承销方式、认购与托管

    C．发行人基本情况、业务情况、财务情况

    D．偿债保证措施及风险与对策


    正确答案：ABCD

  • 第15题：

    证券公司公开发行债券募集说明书包括( )。

    Ⅰ.发行人的资信状况

    Ⅱ.担保

    Ⅲ.偿债计划及其他保障措施

    Ⅳ.发行人股东的资信状况

    Ⅴ.债券债权代理协议

    A、Ⅰ,Ⅱ
    B、Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ
    C、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ
    D、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

    答案：C
    解析：
    C
    根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第20号——证券公司发行债券申请文件》相关规定，证券公司公开发行债券募集说明书包括：①最近3年及最近1期的审计报告及财务报告全文（截止剐垣申报日不超过3个月）；②发行人董事会、监事会关于报告期内被出具非标准无保留意见审计报告（如有）涉及事项处理情况的说明；③注册会计师关于报告期内非标准无保留意见审计报告（如有）的补充意见；④资信评级机构出具的信用评级报告全文及有关持续跟踪评级安排的说明；⑤债券债权代理协议；⑥担保协议或担保函及相关文件；⑥采用抵（质）押担保的，应提供抵（质）押物的权属证明、资产评估报告及与抵（质）押相关的登记、保管、持续监督安排等方面的法律文件；⑦发行人关于本期债券偿债计划及保障措施的专项报告；⑧发行人关于支付本期债券本息的现金流分析报告。

  • 第16题：

    企业债券募集说明书中的发行人业务情况包括（ ）。
    Ⅰ 项目审批、核准或备案情况
    Ⅱ 发行人在行业中的状况及发展规划
    Ⅲ 发行人在行业中的地位和竞争优势
    Ⅳ 发行人所在行业现状和前景
    Ⅴ 发行人最近3年及最近1期主要财务数据

    A.Ⅰ、Ⅱ
    B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
    C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

    答案：C
    解析：
    根据《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》（发改财金[2008]7号）相关规定中（×××企业（公司）债券募集说明书基本格式） 第十条，发行人业务情况，主要包括：发行人所在行业现状和前景；发行人在行业中的地位和竞争优势；发行人主营业务模式、状况及发展规划。
    第十一条，发行人财务情况，主要包括：发行人最近三年及最近一期主要财务数据及资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表；发行人财务分析（包括营运能力分析、盈利能力分析、偿债能力分析和现金流量分析等）。
    第十三条，筹集资金用途，主要包括：发债资金投向概况，如项目审批、核准或备案情况、收购合同或意向书签订情况、以债还贷情况、补充营运资金情况等。发债募集资金使用计划及管理制度。
    根据《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》（发改财金[2008]7号），Ⅰ项属于筹集资金用途；Ⅴ项属于发行人财务情况；Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ属于发行人业务情况。答案C正确。

  • 第17题：

    企业债券募集说明书中的发行人业务情况包括( )。

    Ⅰ.项目审批、核准或备案情况

    Ⅱ.发行人在行业中的状况及发展规划

    Ⅲ.发行人在行业中的地位和竞争优势

    Ⅳ.发行人所在行业现状和前景

    Ⅴ.发行人最近3年及最近1期主要财务数据

    A、Ⅰ,Ⅱ
    B、Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ
    C、Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ
    D、Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

    答案：C
    解析：
    C
    参见《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项
    的通知》（发改财金[ 2008]7号）相关规定。

  • 第18题：

    以定向方式发行金融债券的，应优先选择协议承销方式。定向发行对象不超过两家，可不聘请主承销商，由发行人与认购机构签订协议安排发行。()


    答案：对
    解析：
    以定向方式发行金融债券的，应优先选择协议承销方式。定向发行对象不超过两家，可不聘请主承销商，由发行人与认购机构签订协议安排发行。本题说法正确。

  • 第19题：

    证券公司公开发行债券募集说明书包括（ ）。
    A.发行人的资信状况 B.担保
    C.偿债计划及其他保障措施 D.发行人股东的资信状况


    答案：A,B,C
    解析：
    。证券公司公开发行债券募集说明书包括：（1)封面、书脊、扉页、 目录、释义；（2)概览；（3)本次发行概况；（4)风险因素；（5)发行条款；（6)发行人的资信状 况；（7〗担保；（8)偿债计划及其他保障措施；（9)债券持有人会议；（10)债券代理人；（11)发行人基本情况；（12)财务会计信息及风险控制指标；（13)募集资金运用；（14)董事及有关中介机构的声明；（15)附录和备查文件。

  • 第20题：

    发行人应在（ ）中披露发行人及其控股股东、实际控制人的简要情况，发行人的 主要财务数据及主要财务指标，本次发行情况及募集资金用途等。
    A. “董事会声明与发行人提示” B. “风险因素”
    C. “招股说明书概览” D. “发行人的基本情况”


    答案：C
    解析：
    发行人应设置“招股说明书概览”，发行人应在招股说明书概览中披露发行 人及其控股股东、实际控制人的简要情况，发行人的主要财务数据及主要财务指标，本次发行 情况及募集资金用途等。

  • 第21题：

    发行人应在（）中披露发行人及其控股股东、实际控制人的简要情况，发行人的主要财务数据及主要财务指标，本次发行情况及募集资金用途等。

    • A、“董事会声明与发行人提示”
    • B、“风险因素”
    • C、“招股说明书概览”
    • D、“发行人的基本情况”

    正确答案:B

  • 第22题：

    企业债券募集说明书中的发行概要主要包括（）。

    • A、债券名称
    • B、认购托管
    • C、承销方式
    • D、信用级别

    正确答案:A,B,C,D

  • 第23题：

    多选题
    根据《深圳证券交易所非公开发行公司债券挂牌转让规则》，债券募集说明书应当包括（　　）。
    A

    风险因素

    B

    债券持有人权益保护措施

    C

    发行人财务状况

    D

    债券持有人资信情况


    正确答案： B,C
    解析：
    《深圳证券交易所非公开发行公司债券挂牌转让规则》第13条规定，券募集说明书应当包括以下内容：（一）发行概况；（二）风险因素；（三）发行人及债券的资信状况；（四）债券增信措施；（五）债券持有人权益保护措施；（六）发行人基本情况；（七）发行人财务状况；（八）募集资金用途及债券存续期间变更资金用途的程序；（九）信息披露的具体内容和方式；（十）其他重要事项，包括发行人资产受限、对外担保及未决诉讼或者仲裁等情况；（十一）诉讼、仲裁或者其他争议解决机制；（十二）发行人、中介机构及相关人员声明；（十三）本所规定的其他事项。

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