某企业2005年接受捐赠设备一台,收到的增值税专用发票上注明价款100万元,增值税17万元,企业另支付安装调试费用5万元,运输费用8万元,该项受赠资产应交企业所得税为( )万元。A.33B.40.26C.38.61D.42.9

题目

某企业2005年接受捐赠设备一台,收到的增值税专用发票上注明价款100万元,增值税17万元,企业另支付安装调试费用5万元,运输费用8万元,该项受赠资产应交企业所得税为( )万元。

A.33

B.40.26

C.38.61

D.42.9


相似考题
参考答案和解析
正确答案:C
解析:受赠非货币资产计入应纳税所得额包括的内容:受赠资产价值和由捐赠企业代为支付的增值税,不包括由受赠企业另外支付或应付的相关税费。该企业受赠资产应纳企业所得税=(100+17)×33%=38.61(万元)
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  • 第1题:

    某生产企业(增值税一般纳税人)2019年6月销售自产货物取得含税销售额351万元,将闲置的生产设备出租,取得不含税收40万元。当月该企业外购原材料,取得的增值税专用发票上注明价款100万元,增值税税额13万元;接受信息系统服务,取得的增值税专用发票上注明价款20万元,增值税12万元。该企业当月应缴纳增值税()万元

    A.31.38
    B.38.56
    C.32.58
    D.45.58

    答案:A
    解析:
    该企业当月的増值税销项税额=351/(1+13%)×13%+40×13%=45.58(万元);该企业当月可抵扣的进项稅额=13+1.2=14.2(万元),该企业当月应缴纳增值税=45.58-14.2=31.38(万元)。

  • 第2题:

    4、某企业2015年12月接受捐赠设备一台,收到的增值税专用发票上注明价款100万元,增值税17万元,企业另支付安装调试费用1万元,运输费用0.8万元,该项受赠资产当年应缴纳企业所得税是()万元。

    A.29

    B.29.25

    C.29.75

    D.29.30


    \r\n\t借:固定资产 5 000 \r\n\t贷:待转资产价值 5 000\r\n

  • 第3题:

    10、某企业购入一台需要安装的生产设备,取得的增值税专用发票上注明的设备买价为100万元,增值税额为17万元,支付的运输费为0.7万元。设备由供应商安装,支付安装费2万元,则该设备最终的入账价值为()。

    A.100万

    B.117万

    C.119.7万

    D.102.7万


    B 该设备的成本=1000+30+200+30=1260(万元)。

  • 第4题:

    2020年3月,A企业接受甲企业捐赠的注塑机一台,收到的增值税专用发票上注明设备价款100000元,配套模具价款4000元,增值税税额分别为13000元和520元。企业如何进行账务处理?


    答案:
    解析:
    账务处理:
      借:固定资产               100000
        低值易耗品              4000
        应交税费——应交增值税(进项税额) 13520
        贷:营业外收入             117520

  • 第5题:

    某企业购入一台需要安装的生产设备,取得的增值税专用发票上注明的设备买价为100万元,增值税额为17万元,支付的运输费为0.7万元。设备由供应商安装,支付安装费2万元,则该设备最终的入账价值为()。

    A.100万

    B.117万

    C.119.7万

    D.102.7万


    B